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Hiermit bezeichnet man eine im Juni 1999 eröffnete Diskussion um die
Neugestaltung der Eigenkapitalvorschriften der Kreditinstitute. Ziel der
Diskussion ist, die Stabilität des internationalen Finanzsystems zu erhöhen.
Da der Umgang der Kreditinstitute stets mit Kredit-, Markt-, Liquiditäts-
und anderen Risiken verbunden ist, dürfen derartige Leistungen zu keinerlei
Instabilitäten im Finanzsektor führen. Aus diesem Grund legte der ?Basler
Ausschuss für Bankenaufsicht? im Juni 1999 ein Konsultationspapier vor, mit
dem die eigentliche Diskussion um ?Basel II? seinen Anfang nahm. Es geht
darum, mögliche Risiken im Kreditgeschäft besser zu erfassen und die
Eigenkapitalvorsorge der Kreditinstitute risikogerechter auszugestalten,
wobei ganz besonders neue Aufsichtsregeln für Kreditinstitute von besonderer
Bedeutung sind.
Nach dieser Neuregelung sollen die Banken für eine strengere und präzisere
Risikomessung gezielt belohnt werden.
Im Grunde bedeutet dies, dass Kreditinstitute wie z. B. Banken je nach Höhe
des Risikos des Kreditnehmers umso mehr Eigenkapital vorhalten sollen.
Insofern sind also nicht nur Kreditinstitute, sondern auch mittelständische
Firmenkunden von diesen Veränderungen maßgeblich betroffen, besonders wenn
es um die Verfügbarkeit von Bankkrediten und Kreditkonditionen geht. Ein
wichtiges Ziel von Basel II ist auch, die Besonderheiten des Mittelstands im
Vergleich zu großen Unternehmen zu berücksichtigen, um eine Benachteiligung
kleiner und mittlerer Firmen möglichst auszuschließen.
Eine intensive Auseinandersetzung mit Finanzierungsfragen soll sich
besonders lohnen und zu besseren Ergebnissen bei Verhandlungen um
Konditionen führen. Unternehmer, die bei allen Entscheidungen über
Investitionen und Finanzierungen auch die Rückwirkungen auf die Bonität
beachten, sollen sich dadurch zugleich günstigere Finanzierungskonditionen
sichern.
Durch Basel II wird also in Deutschland und vielen anderen Ländern ein
Paradigmenwechsel zu einer stärker qualitativ ausgerichteten Bankenaufsicht
vollzogen. Außerdem ist eine Erweiterung der Offenlegungspflichten für
Banken vorgesehen.
Laut Zeitplan soll Basel II Ende 2006 endgültig Inkrafttreten.
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